BelkostenWijzer.nl Tijd voor duidelijkheid
Gerelateerde Artikelen
Tarieven zijn overal. Of je nu een product koopt, een dienst afneemt of als ondernemer een factuur opstelt, je krijgt er altijd mee te maken. Toch is het niet altijd duidelijk welk percentage geldt, waarom dat zo is en wat je ermee moet doen. Dat zorgt voor verwarring, zowel bij consumenten als bij ondernemers. In deze blog duiken we in de wereld van belastingpercentages, zodat je precies weet waar je aan toe bent.
Twee btw-percentages die je moet kennen
In Nederland zijn er twee veel gebruikte btw-percentages: 21% en 9%. Het percentage van 21% is het standaardpercentage. Dit geldt voor de meeste producten en diensten die je koopt of verkoopt. Denk aan kleding, elektronica, meubels en zakelijke dienstverlening. Het percentage van 9% is het verlaagde percentage. De overheid heeft dit lage percentage ingevoerd voor bepaalde categorieën die mensen dagelijks nodig hebben. Zo wil de overheid ervoor zorgen dat deze goederen en diensten betaalbaar blijven. Voorbeelden zijn voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken en het openbaar vervoer. Tot 2019 was dit lage percentage nog 6%, maar dat is sindsdien verhoogd naar 9%.
Wanneer geldt het lage percentage van 9%
Het verlaagde percentage van 9% is niet zomaar voor alles van toepassing. De Belastingdienst heeft een duidelijke lijst van goederen en diensten waarvoor dit geldt. Naast voedsel en medicijnen vallen ook bepaalde vormen van kunst, sport en cultuur onder dit lage percentage. Zo betaal je bij een bezoek aan een museum of een sportwedstrijd vaak maar 9% btw. Ook kappers en schilders die woningen restaureren kunnen in bepaalde gevallen het lage percentage toepassen. Het is dus goed om dit per situatie na te checken, want de regels zijn soms gedetailleerd. Als ondernemer is het belangrijk dat je het juiste percentage hanteert op je factuur, want een fout kan leiden tot correcties door de Belastingdienst.
Nul procent btw en vrijgestelde diensten
Naast 21% en 9% bestaat er ook een tarief van 0%. Dit geldt niet voor niets, want het is bedoeld voor specifieke situaties. Zo betaal je 0% btw op producten die Nederland exporteert naar landen buiten de Europese Unie. De goederen verlaten het land, maar de btw-regels van Nederland blijven van toepassing. Dit voorkomt dubbele belasting. Sommige diensten zijn helemaal vrijgesteld van btw. Dit is iets anders dan 0%. Bij een vrijstelling breng je helemaal geen btw in rekening en je kunt de btw die je zelf betaalt ook niet terugvragen. Onderwijs, zorg en bankdiensten vallen hier vaak onder. Als ondernemer is het goed om te weten of jouw dienst vrijgesteld is of dat je toch btw moet rekenen.
Hoe je als ondernemer het juiste tarief toepast
Voor ondernemers is het toepassen van het juiste belastingpercentage een verantwoordelijkheid die serieus genomen moet worden. Bij elke factuur moet je nadenken over welk percentage van toepassing is op de geleverde dienst of het verkochte product. De Belastingdienst biedt een handige tool op zijn website waarmee je kunt opzoeken welk percentage voor jouw situatie geldt. Klopt het percentage niet op je factuur, dan kan de klant of de Belastingdienst dit aanvechten. Betaal je te weinig btw, dan moet je dit achteraf alsnog afdragen. Betaal je te veel, dan kun je dat in sommige gevallen terugvragen. Een goede boekhouding is daarbij onmisbaar. Laat je bij twijfel adviseren door een accountant of belastingadviseur, zodat je zeker weet dat alles klopt.
Veelgestelde vragen
Welke btw-percentages zijn er in Nederland?
In Nederland zijn er twee standaard btw-percentages: 21% en 9%. Daarnaast bestaat er een percentage van 0% voor onder andere export buiten de EU. Sommige diensten zijn volledig vrijgesteld van btw, zoals onderwijs en zorg.
Voor welke producten geldt het lage btw-percentage van 9%?
Het lage btw-percentage van 9% geldt voor producten en diensten die de overheid bewust goedkoper wil houden. Voorbeelden zijn voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken, tijdschriften, openbaar vervoer en bepaalde culturele en sportieve activiteiten zoals museumbezoek.
Wat is het verschil tussen 0% btw en een btw-vrijstelling?
Bij een tarief van 0% btw breng je geen btw in rekening, maar je mag de btw die je zelf hebt betaald wel terugvragen. Bij een btw-vrijstelling breng je ook geen btw in rekening, maar je kunt de betaalde btw niet terugvorderen. Dat is een belangrijk financieel verschil voor ondernemers.
Wat gebeurt er als een ondernemer het verkeerde btw-percentage gebruikt?
Als een ondernemer een verkeerd btw-percentage op een factuur zet, kan de Belastingdienst dit corrigeren. Bij te weinig btw moet het verschil alsnog worden betaald, soms met een boete. Het is daarom verstandig om bij twijfel altijd de website van de Belastingdienst te raadplegen of een adviseur in te schakelen.
